县财政局局长关于2021年上半年财政收支预算执行情况的报告
- 更新时间：2021-03-05 16:37:47
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工作报告
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县财政局局长关于2021年上半年财政收支预算执行情况的报告第1篇
主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，我向XX县第十五届人大常委会第31次会议报告2011年上半年财政收支预算执行情况。请审议。
2011年是“十二五”规划的开局之年，是建党90周年，也是我县促进财政“四化”管理和创先争优的推进年，做好今年的财政工作意义重大。今年以来，财政工作在县委的正确领导及县人大的监督指导下，广大财税干部团结一心，求真务实，克难奋进，认真践行科学发展观，紧紧围绕“十二五”时期全县经济社会发展总体思路和年度财政收支目标，正确理解、分析和把握上级财政政策，审时度势，抢抓机遇，以更加务实的作风和求是的精神，继续深入扎实的推进各项财税管理改革，积极主动的争取上级财政的大力支持和帮助，努力挖掘财税增收潜力，适时调整优化支出结构，千方百计促进财政增收。上半年，伴随全县经济平稳运行，财政收支继续呈现平稳较快增长的良好态势，工资发放、职能运转及农业、教育、卫生、社会保障等方面的支出得到切实保障，财政工作为全县经济社会又好又快发展作出了积极贡献。
一、1至6月，财政收支预算执行情况
上半年，全县辖区内完成财政总收入42539万元，比上年同期完成的30395万元增12144万元，增长39.95%。其中，中央级收入完成13278万元，比上年同期完成的10760万元增2518万元，增长23.4%；省级收入完成3589万元，比上年同期完成的2137万元增1452万元，增长67.95%；市级收入完成227万元，比上年同期完成的113万元增114万元，增长100.88%；县级收入完成25445万元，比上年同期完成的17385万元增8060万元，增长46.36％。在中央级收入中，上划中央“两税”完成13158万元，比上年同期完成的7524万元增5634万元，增长74.88％。
县级地方一般预算收入完成17963万元，完成年初预算数37800万元的47.52%，完成市级下达任务数39700万元的45.25％，比上年同期完成的14139万元增3824万元，增长27.05%，慢序时进度2.5个百分点，若剔除季节性税收烟叶税的因素后，快序时进度12个百分点。按征管部门分：国税部门完成3213万元，完成年初预算数7200万元的44.63％，比上年同期完成的2588万元增625万元，增长24.15%；地税部门完成110万元（含教育费附加592万元），完成年初预算数25380万元的43.59％，比上年同期完成的9261万元增1803万元，增长19.47%；财政部门完成3686万元，完成年初预算数5220万元的70.61％，比上年同期完成的2290万元增1396万元，增长60.96%。按科目分：税收收入完成13685万元，完成年初预算数31540万元的43.39％，比上年同期完成的11393万元增2292万元，增长20.12％；非税收入完成4278万元，完成年初预算数6260万元的68.34％，比上年同期完成的2746万元增1532万元，增长55.79%。
政府性基金预算收入完成7482万元，完成年初预算数7000万元的106.89%，比上年同期完成的3247万元增4235万元，增长130.43%。
地方一般预算支出完成66325万元,完成预算调整数119191万元的55.65%，快序时进度5.6个百分点，比上年同期完成的47959万元增18366万元，增长38.3％。其中，乡镇级完成支出6540万元，完成预算调整数10790万元的60.61％，比上年同期完成的5281万元增1259万元，增长23.84%；县本级完成支出59785万元，完成预算调整数108401万元的55.15％，比上年同期完成的42678万元增17107万元，增长40.08%。
政府性基金预算支出完成4439万元，完成预算调整数7411万元的59.9%，比上年同期完成的2784万元增1655万元，增长59.45%。
二、财政收支预算执行的主要特点
从上半年财政运行情况看，主要有以下特点：
（一）财政收入全面增长。一是辖区内财政总收入、地方一般预算收入、基金预算收入实现全面增长，与上年同期相比分别增长39.95%、27.05%、130.43%。其中，基金预算收入的增长拉动财政总收入增长13个百分点。二是地方一般预算收入快速增长，与上年同期11.7%的增幅相比，地方一般预算收入增长27.05%，提高了15.35个百分点。其中，税收收入增长20.12%，比上年同期13.2%的增幅提高了6.92个百分点。主要原因是今年以来，固定资产投资增长、房地产发展快，拉动了建筑、建材等行业的税收增长。主体税种增值税比上年同期增403万元、增长16.02%，营业税比上年同期增1702万元、增长45.45%，企业所得税比上年同期增265万元、增长138.74%，城市维护建设税比上年同期增150万元、增长24.35%，土地增值税比上年同期增157万元、增长56.07%，契税比上年同期增375万元、增长55.07%，从而拉动税收收入快速增长。非税收入增长55.79%，比上年同期5.5%的增幅提高了50.29个百分点，主要原因是认真贯彻落实《财政部关于将预算外管理的收入纳入预算管理的通知》（财预【2010】88号）精神，将除教育收费以外的行政性收费收入全部纳入预算管理，增加行政性收费收入932万元，同比增长247.21%，拉动非税收入快速增长。三是县内一、二、三产业税收结构发生变化。上半年，一产完成税收176万元、同比增长1254%，二产税收完成10099万元、同比下降5.8%，三产税收完成14412万元、同比增长26.6%，三个产业的税收比重分别由上年同期的0.06:48.48:51.46调整为0.71:40.91:58.38，第一、三产业的税收比重上升，第二产业的税收比重下降。四是财政收支在时间过半的同时实现任务过半。1-6月，地方一般预算收入完成年初预算数的47.52%，如剔除季节性税收烟叶税，地方一般预算收入完成年初预算数的62%，快序时进度12个百分点，其中：税收收入完成年初预算数的60%、快序时进度10个百分点，非税收入完成年初预算数的68%、快序时进度18个百分点。
（二）财政支出均衡性有效提高，各项重点支出得到切实保障、结转专款得到及时兑付。一是财政支出增长较快。在一般预算收入增3824万元、增长27.05%的有利形势下，积极筹措资金，调整优化支出结构，确保工资发放、职能运转以及教育、卫生、社会保障等民生支出。上半年，财政一般预算支出66325万元，同比增长38.3%。其中，教育支出16610万元，同比增长15.41%；卫生支出9844万元，同比增长81.72%；社会保障和就业支出8450万元，同比增长15.5%；农林水事务支出10988万元，同比增长79.13%；通过严控行政成本，一般公共服务支出5081万元，同比增长10.99%。二是财政支出进度加快。一般预算支出完成预算调整数的55.65%，快序时进度5.6个百分点，比上年同期提高了6.8个百分点。三是历年结转专款得到兑付。上半年调剂批复上级历年结转专款8174万元，已拨付71万元，历年欠拨专款压力有所缓解。
（三）财政管理改革得到巩固和完善。部门预算改革、国库集中支付改革、乡镇预算管理方式改革进一步深化，政府采购进一步规范，财政绩效评价工作稳步推进，非税收入征管改革逐步完善。
三、预算执行中存在的困难和问题
（一）财政增收乏力，完成收入任务难度较大。一是县级税收来源总量小，税收增长空间狭窄，加之，县内重点企业对地方财政的贡献率低，所占比重小。1-6月，45户纳入重点监控的税源企业入库税收4336万元，同比增长12.3%，占地方一般预算收入17963万元的24%。除鲁电、大寨电厂等26家企业税收有不同程度的增长外，尚有19户企业出现负增长，且负增长超过50%的就有11家，县烟草公司也出现了负增长，主要原因是2009年结转到2010年的烟叶税比2010年结转到今年的烟叶税多296万元。从六大支柱产业的税收情况看，能源同比增长3.7%，冶金同比增长62.8%，建材同比增长63.9%，机械与交通增长294%，烟草同比下降1%，化工同比下降71.4%，呈现“四增两减”的态势，且增减幅度差距较大，行业之间发展不平衡。二是财政收入增长点少，总量不大，结构不优，非税收入占一般预算收入的比重过大。1-6月，实现税收收入13685万元，占一般预算收入的比重由上年同期的80.6%下降到76.2%，下降3.8个百分点；完成非税收入4278万元，占一般预算收入的比重由上年同期的19.4%上升到23.2%，上升3.8个百分点。收入增长与财力增长不协调。
（二）财政刚性支出迅猛，保障难度加剧。一是财政收入季节性强，支出均衡性差。全年基本要靠上级财政的大力支持和帮助,才能维持工资发放和职能正常运转。加之，受刚性支出增长较快的影响，要及时有效的保障各项重点支出、民生支出，难度较大，财政资金调度十分困难。二是从2007年6月规范公务员津补贴后，年增支出5383万元，上级财政不予补助；2009年1月开始发放农村义务教育教师绩效工资年增支出10739万元，县级财政需承担7855万元；从2009年10月起规范公共卫生、基层医疗卫生机构绩效工资年增支出353万元，县级需承担166万元；从2010年1月发放其他事业单位绩效工资年增支出2590万元，县级需承担2142万元。以上各项工资改革县级承担部分年新增支出15546万元。加之，正常增人增资、提高各类补助标准，县级财政支出保障压力不断加大。三是政策性项目支出所需资金较多。新型农村合作医疗提标、中央预算项目县级配套、落实城乡最低生活保障补助等方面均需县级配套资金，资金配套十分困难。四是县乡交通等基础设施建设贷款陆续到期，进入偿债高峰期，偿还政府性债务所需资金较多，偿债任务艰巨。全县到逾期政府性债务余额47200万元，其中：县级37200万元、乡镇10000万元，2011年须偿还县级政府性债务本息51万元，加大了财政支出压力。五是上年结转到2011年需安排的专款余额较大，县乡财政保障压力不断增加。
（三）财政隐形赤字依然存在，实现财政平衡目标难度较大。从上半年财政收支情况看，预计年终能够实现全年收入目标，但财政支出任务较重，保工资、保运转、保重点所需资金远远大于县级可用财力，收支矛盾仍然突出，隐形赤字在所难免，财政平衡难度较大。就财政刚性支出来看，全供养在职人员12488人，需安排人员经费45720万元；离退休人员2317人，需安排离退休经费8768万元；半供养人员65011人，需安排支出6330万元。随之计提的工会费、福利费、医保、住房公积金达7750万元。全县保工资刚性支出68568万元；保运转刚性支出18026万元；保重点刚性支出7098万元。以上三方面的支出全年需安排资金93692万元，远远大于2010年县级可用财力85486万元。为确保刚性支出和县上安排的公用经费基本支出、项目支出，有大量的上级专款仍然无法拨付。因此，实现财政收支平衡目标，任务十分艰巨。
四、下半年工作要点
2011年，要确保完成年初县人代会通过的地方一般预算收入37800万元的收入任务，实现市级下达的39700万元的奋斗目标和县级财政年度收支平衡，需要全县上下团结一心，攻坚克难，充分运用好上级各项政策，竭尽全力推进各项重点工作，千方百计狠抓增收节支，脚踏实地的做好下半年财税工作。一是加强财税征管，进一步强化财、税、库、银联系会议制度，注重部门协调和沟通配合，高度重视财税运行中出现的新情况、新问题，认真分析和解决好存在的困难和问题，确保预算收入目标任务落到实处；加强财税征收网络维护管理和重点税源、主要税种的动态管理，强化零星税源管理，加大税收监控力度，努力堵塞收入漏洞，促进财政增收。二是加强政策研究，紧紧围绕我县“十二五”时期的产业发展思路，全面贯彻落实各项财税政策，全力争取大项目，促进大发展，不断壮大县域经济实力和财政实力，千方百计做大财政“蛋糕”；继续扩宽投融资渠道，引导和带动好民间融资，增强投融资机构实力，缓解“三农”和中小企业融资难问题；支持产业结构调整，促进非公经济发展。三是巩固“小金库”治理成果，严格规范收费项目、收费依据、收费标准，巩固和完善非税收入国库集中收缴制度，促进非税收入精细化、规范化管理，提高政府调控资金的能力；认真分析和正确处理好当前利益和长远利益的关系，确保实现财政收入目标，促进财政可持续发展。四是围绕推进财政科学化、精细化、规范化、绩效化“四化”管理，进一步细化、明确和规范支出项目，加强预算执行预测和分析工作，认真摆布好年度收支预算，切实做好收入入库管理，强化财政资金及其他项目资金使用的监督检查和绩效考核，为完成年度财税收入任务创造条件；加强县乡财政工作协调联系，及时了解、掌握和解决好县乡财政运行中出现的新问题，提高预算安排的科学性和透明度；加强财政全供养人员和半供养人员数据库管理，硬化预算约束，严格公务费开支标准，切实控制预算单位公务接待、公务用车、公务出国（境）“三公经费”过快增长，提高财政管理水平。五是认真清理上级财政下达的各类预算指标、尤其是涉及民生领域的经费指标，分清轻、重、缓、急拨付财政资金，提高财政支出的时效性和有效性，促进全县经济和各项社会事业持续健康发展；完善措施提高财政收入入库进度，千方百计多渠道筹措资金，加快财政支出进度，努力提高财政支出均衡性，使财政支出顺利实现保工资、保运转、保民生、保稳定和保必要的重点项目支出需要。六是巩固和完善县乡财政管理体制，进一步总结乡（镇）预算管理方式改革、部门预算、国库集中（授权）支付、政府采购、规范财政专户、“金财工程”建设等方面取得的经验和存在的不足，积极稳妥的推进预算公开工作，逐步使财政工作做到“五个阳光”，即阳光预算、阳光支付、阳光采购、阳光平台、阳光账户，促进“阳光财政”建设，不断提高财政工作的透明度和执行力、公信力，确保财政职能有效发挥。七是加强农民直补资金网络建设，继续做好农民直补资金和寄宿制学生生活补助“一折通”管理发放工作，加大力度对财政投入的各种强农惠农资金进行跟踪检查，防止截留和挪用，使各项强农惠民政策切实落到实处，发挥应有效益；注重调查研究和监督检查工作，进一步规范和完善申报、审核、兑付程序，加强家电、摩托车下乡和家电“以旧换新”补贴资金的监管力度，防止骗补行为发生。八是积极向上级反映财政运行中存在的主要困难和问题，努力争取项目和资金；多渠道多方式地争取上级在一般性转移支付补助方面最大限度的支持和帮助。
主任、副主任，各位委员，今年是实施“十二五”规划的开局之年，是建党九十周年，继续做好下半年的工作，确保完成全年财政收支目标任务，对实现我县“十二五”财政良好开局和全面建设小康社会、构建和谐社会具有重大的现实意义。相信，在县委的正确领导和县人大的监督指导下，通过各级各部门的关心支持和全县各族人民的共同努力，财政工作将为全县经济社会平稳较快发展继续做出新的贡献。
谢谢大家！
县财政局局长关于2021年上半年财政收支预算执行情况的报告第2篇
各位代表：
我受镇人民政府的委托，向大会报告2017年财政预算收支执行情况及2018年拟安排财政收支执行情况，请予以审议，并请与会代表和其它参会的同志提出宝贵的意见和建议。
一、全镇2017年协税护税任务执行情况
2017年财政工作在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大的法律监督下，同时在县财政局的业务指导下，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中五中六中全会精神，坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的重大战略思想，全镇紧紧围绕 “生态立镇、产业富镇、城镇兴镇、旅游活镇、商贸旺镇”的镇域经济社会发展思路，确立了建设“万亩精品水果示范镇、瓮安县北部副中心城镇、全省示范小城镇”的城镇建设发展目标。坚持以人为本，团结协作，始终突出“发展、民生、稳定”三大主题，紧紧围绕 “培植财源、强化征管、深化改革、加强管理”的发展战略，制定工作目标，开拓创新，扎实工作，经过全镇人民的共同努力，实现了我镇经济又好又快更好更快的发展和社会各项事业的全面推进。
2016年，县政府下达给我镇协税护税任务为1010万元（其中：国税400万元，地税600万元、财政10万元）。按照“按月量化，当月考核，均衡入库、严格奖惩”的原则，我镇月均衡入库数为56.6万元。在镇党委、政府的精密安排下，认真开展税源结构调查，做到应收尽收，截止2017年12月30日，我镇已完成税收1169万元。其中：国税完成416万元，占任务数30万元的104%，地税完成753万元，占任务数600万元的125.5%。烤烟税完成150万元。财政完成0万元占任务数10万元的0%.
二、2017年财政预算收支出执行情况
（一）收入：全年财政预算收入1687万元（截止2017年12月31日，财政拨入经费1687万元）。
（二）支出：截止2017年12月31日，1687万元。县人民政府下达给我镇的全年预算支出指标数2147万元。已完成支出数1687万元占全年预算支出数2147万元的78.5%，与上年同期相比增加21.5%，增加额为460万元（原因是调资、绩效考核工资，新增人员工资等）。年初预算经费含镇党委、政府、人大、财政、计生、农业、水利、国土、安监、村镇建设管理、人力资源和社会劳动保障中心、教育、村级转移支付支出、多彩贵州文明行动、安全生产、政法经费、森林防火、消防安全、人大政协经费、武装工作经费、广播影视等支出，林业事业经费、安全生产经费、扶贫工作经费等。
1、行政运行经费支出1106万元；
2、事业经费支出159万元；
3、机关事业单位基本养老保险缴费支出157万元；
4、行政事业单位医疗费支出45万元；
5、农业事业经费支出134万元；
6、住房保障支出90万元；
三、深化农村综合改革，切实做好“涉农补贴发放工作”
（一）深化农村税费改革，切实减轻农民负担，充分调动种粮农民的积极性，加大农业投入，巩固农业基础，促进全镇粮食增产和农民增收，确保国家支农、扶农、助农、富农政策落实到千家万户，按照省、州、县税改办的要求，发放农资综合补贴352万元、种粮直接补贴47.8万元、移民后期扶持补助资金22.08万元、农村低保金168.3万元、退耕还林补助103.6万元，共计发放惠农资金777.88元, 使40000余人次直接受益，让广大农民直接体会到了党和政府的温暖，促进了农业和农村的稳定和发展。
（二）项目资金自2017年1月—2017年12月共报帐1800万元。其中1号大道和渡江大道 政府大楼1450万元，一事一议项目350万元(未报帐），增取扶贫项目资金700万元用于生产发展和香猪养殖。
四、强化财政职能，努力增收节支，积极完成镇党委、政府安排的各项工作，保证财政税收的全面完成
加强财政队伍建设，提高理财能力，强化职工业务素质，适应新形式下的财政工作，充分发挥财政的监督职能，严格按照《预算法》和《会计法》的要求，监督财政性资金的组织、分配和使用过程。一方面，按照“以票管款，票款同步”的原则组织预算收入，确保及时足额入库，另一方面，对财政预算内外资金实行以票管款，纳入预算共同管理。严格执行财经制度，严格收支两条线管理制度。确保财政资金用在刀刃上，以缓解我镇财政困难，促进全镇经济快速发展。在工作中，我们按上级组织的工作要求，在镇党委、政府的重视下，精心安排布置各项工作，按原则、按程序、按步骤实施各项工作，按时全面完成上级部门安排的各项工作。
五、规范村级财务管理，村级财务和三资管理工作得到进一步加强
通过健全、规范、民主的管理体制，在充分保证村级组织对村级事务管理权的基础上，加强监督和制约，最终达到对资源、资产、资金的科学化和规范化的管理。
六、加大争资争项力度,确保一事一议工作任务全面完成
在推进一事一议工作的过程中，我们上下形成共识，抢抓机遇，锐意进取氛围浓厚。把“一事一议”的资料整理到位，文件收集及归档工作规范齐全，做到专户、专账、专人管理，严格以县综改办的要求来进行阳光操作，确保资金安全高效运行。把“一事一议”的“硬件”实施作为我们工作的重中之重，我们以昂扬的精神状态，以饱满的工作热情来一门心思谋求村级公益事业的发展。
七、2018年年初预算及全年收支预算执行情况
2018年县人民政府还未下达给我镇协税护税任务1510万元，财政预算收入1258万元不含村级161万元、支出拟安排如下（以年初预算二下数据为准）：
（一）年初预算收入：财政拨入经费21258万元。
（二）拟安排支出：1258万元。年初预算经费含乡党委、政府、财政、计生、农林、水利、村镇建设管理、广播影视、人力资源和社会劳动保障中心、国土、安监等，项目经费以村级转移支付支出、教育、多彩贵州文明行动经费、政法经费（含：禁毒、维稳、社会治安综合治理）、森林防火、消防安全、反、政协经费、武装工作经费、党建和党风廉政建设经费、招商引资和城镇建设等。
一、基本支出拟安排1309万元。
1．共产党机关经费支出拟安排62万元；
2．政府经费支出拟安排477万元；
3．财政经费支出拟安排83万元；
4．计生办经费支出拟安排30万元；
5．卫生计生经费支出拟安排205万元；
6．农技中心经费支出拟安排122万元
7．水利事业经费支出拟安排19万元；
8．村镇建设管理经费支出拟安排52万元；
9．人力资源和社会劳动保障中心支出拟安排65万元；
10．广播影视经费拟安排42万元；
11、国土经费拟安排40万元；
12、安监站拟安排37万元；
13、林业事业经费支出拟安排24万元；
项目支出1082万。其中：
1．村级转移支付支出拟安排232万元；
2．共青团妇联经费拟安排3万元；
3．教育经费支出拟安排22万元；
4．安全生产支出拟安排2万元；
5．禁毒工作经费支出拟安排3万元；
6．森林防火和消防安全经费支出拟安排6万元；
7．社会治安综合治理支出拟安排25万元；
8．人大政协联络经费拟安排6万元；
9．武装工作经费拟安排5万元；
10．党建、党风廉政建设工作经费拟安排3万元；
11、招商引资和项目建设工作经费拟安排50万元；
12．多彩贵州文明行动拟安排56万元；
13．小城镇基础设施建设拟安排600万元；
14、预防艾滋病工作经费拟安排1万元；
15、保密工作经费1万元；
16、计划生育工作经费40万元。
17、食品安全监管经费2万元。
18、扶贫工作经费12万元.
19、动物防疫经费5万元
20、农业普查经费8万元、
21、 突发事件经费3万元
各位代表、同志们，2017年财政工作在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大的法律监督下，同时在县财政局的业务指导下，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中五中六中全会精神，坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的重大战略思想，全镇紧紧围绕 “生态立镇、产业富镇、城镇兴镇、旅游活镇、商贸旺镇”的镇域经济社会发展思路，确立了建设“万亩精品水果示范镇、瓮安县北部次中心城镇、全省示范小城镇”的城镇建设发展目标。坚持以人为本，团结协作，始终突出“发展、民生、稳定”三大主题，紧紧围绕 “培植财源、强化征管、深化改革、加强管理”的发展战略，制定工作目标，开拓创新，扎实工作，经过全镇人民的共同努力，实现了我镇经济又好又快更好更快的发展和社会各项事业的全面推进。
县财政局局长关于2021年上半年财政收支预算执行情况的报告第3篇
一、2017年收支总体情况
2017年收入合计32404.12万元，其中：财政拨款收入22507.38万元，事业收入8974.01万元，经营收入561.01万元，其他收入361.72万元。
2017年支出合计31312.86万元，其中：基本支出18830.93万元，项目支出12189.36万元，经营支出292.57万元。
2017年年初结转和结余321.65万元，年末结转和结余569.83万元，其中：本科高校基础保障性项目经费134.87万元和支持地方高校改革发展资金434.96万元（仅包括财政拨款安排的政府采购经费）。
二、2017年收入预算执行情况
2017年年初预算批复可支配收入25141.90万元，其中财政补助收入14259.90万元；年中预算调整指标8288.32万元；全年调整后预算指标33430.22万元，其中财政补助收入22548.22万元。
1.组织收入完成情况分析
全年组织收入预算为11422.9万元，全年实际组织收入11703.75万元，比预算增加280.85万元，其中行政事业性收费收入9309.81万元，国有资源（资产）有偿使用收入571.69万元，其他事业收入1822.25万元，组织收入完成率102.46%。
差异的主要原因是利息收入减少22.55万元，资产处置收入增加30.39万元，其他非经营性国有资产收入增加43.85万元，学费减少256.10万元，住宿费减少171.24万元，函大、电大、夜大及短训班培训费减少115.15万元，考试考务费减少29.69万元，普通话水平测试费减少8.90万元，其他缴入国库的教育行政事业性收费减少12.00万元，其他事业收入增加822.25万元（主要包括与浙大联合培训费、水电费回收、整改退款等）。
2.预算指标变动情况分析
年中预算调整指标8288.32万元，占年初预算的32.97%。具体变动如下：
上年结转养老保险和职业年金527.10万元。
中央追加预算指标6923.00万元，主要包括：地方高校生均拨款奖补资金5058.60万元，学生资助补助经费（高等教育）1041.90万元，支持地方高校改革发展资金750.00万元，省直单位退休人员基本养老金调整经费72.50万元。
省财政追加预算指标838.22万元，追加预算主要包括：经济困难学生资助体系-高校奖助学金597.80万元，省级扶贫专项资金203.30万元，重点研究与开发专项70.00万元，创新型省份建设专项资金4.30万元。
追减预算主要包括：在职人员支出37.18万元。
3.收入与上年度对比分析
2017年收入总计32404.12万元，较上年30219.23万元增加2184.89万元，增加7.23 %，其中：
财政拨款收入增加693.40 万元，增加3.18 %，主要原因是养老保险和职业年金按规定形成本年拨款527.1万元，中央财政支持地方高校拨款增加250万元。
事业收入增加834.万元，增加10.25 %，主要原因是用学费、住宿费等非税事业收入安排的支出增加。
经营收入增加561.01万元，主要原因是横向科研收入、培训费、管理费等部分收入本年通过经营收入核算。
其他收入增加95.84万元，增36.05 %，主要原因是按照巡视整改要求清退了不规范的学生催费奖励、通讯补贴、超标准超范围加班费等其他收入，从而导致其他收入增加。
2017年收入与上年度对比分析
单位：万元
|
项 目 |
2017年 |
2016年 |
增减额 |
增减率 |
原因分析 |
|
收入合计 |
32,404.12 |
30,219.23 |
2,184.89 |
7.23% |
|
|
其中：财政拨款 |
22,507.38 |
21,813.98 |
693.40 |
3.18% |
养老保险和职业年金按规定形成支出，中央财政支持地方高校拨款增加 |
|
事业收入 |
8,974.01 |
8,139.37 |
834. |
10.25% |
非税事业收入增加 |
|
其中：财政专户资金收入 |
8,074.49 |
6,573.00 |
1,501.49 |
22.84% |
加大了预算支出执行管理力度，当年非税形成的支出大幅增加 |
|
经营收入 |
561.01 |
0.00 |
561.01 |
100.00% |
横向科研收入、培训费、管理费等部分收入本年通过经营收入核算 |
|
其他收入 |
361.72 |
265.88 |
95.84 |
36.05% |
根据巡视整改要求，清退催费奖励、通讯补贴、加班费等其他收入导致其他收入增加 |
三、2017年支出预算执行情况
1.支出总体情况
2017年支出总计31312.86万元。基本支出18830.93万元，项目支出12189.36万元，经营支出292.57万元，分别占总支出的60.14%、38.93%和0.93%；按支出经济分类分：工资福利支出12202.21万元，商品和服务支出6523.96万元，对个人和家庭的补助4929.82万元，其他资本性支出7656.87万元，分别占支出的38.97%、20.83%、15.74%和24.46%。
2.支出与预算调整数差异原因分析
2017年，预算调整数为33430.22万元，支出决算数比预算调整数减少2117.36万元，预算执行进度为93.67%，上年同期为91.36%，提高2.31%。差异超5%以上的项目如下：
基本支出决算数比预算调整数减少1412.49万元，减少6.98%，其中：教育支出减少1433.52万元，减少7.78%。主要原因是用非税事业收入安排的支出有1148万元未形成支出。
医疗卫生支出增加13.33万元，增加48.47%。主要原因是财政拨款安排的离退休医疗费不足，用事业收入弥补医疗费收支差额。
项目支出决算数比预算调整数减少997.44万元，减少7.56%。其中：教育支出减少956.60万元，减少7.41%。主要原因是部分用非税事业收入安排的政府采购项目未完成支出；第三方监测支出减少40.84万元，减少20.09%，主要原因是该项目按照文件要求专款专用，未用完指标结转下年使用。
其他支出决算数比预算调整数增加292.57万元，增加100.00%。主要原因是横向科研、培训费等部分支出项目本年通过经营支出核算。
3.支出与上年度对比分析
（1）与上年度各项支出的对比分析
单位：万元
|
项 目 |
2017年 |
2016年 |
增减额 |
增减率% |
|
支出合计 |
31,312.86 |
29,636.31 |
1,676.55 |
5.66% |
|
其中：工资福利支出 |
12,202.21 |
10,137.52 |
2,0.68 |
20.37% |
|
商品和服务支出 |
6,523.96 |
4,418.62 |
2,105.34 |
47.65% |
|
对个人和家庭补助支出 |
4,929.82 |
5,281.20 |
-351.38 |
-6.65% |
|
其他资本性支出 |
7,656.87 |
9,798.96 |
-2,142.10 |
-21.86% |
（2）支出增减变动原因分析
2017年总支出31312.86万元，比2016年29636.31万元增加1676.55万元，增长5.66%，其中：
工资福利支出增加20.68万元，增长20.37%，主要是工资调标、在职教工每人每年调一级薪级工资、绩效工资、年终一次性奖励等支出增加。
商品和服务支出增加2105.34万元，增长47.65%，主要原因是加大了民生工程支出，加快了预算执行进度。
对个人和家庭补助支出减少351.38万元，减少6.65%，主要原因是2016年下调住房公积金比例。
其他资本性支出减少2142.10万元，减少21.86%，主要原因是人员经费支出加大 ，本年基建项目和教学科研仪器设备的投入减少。
4.“三公经费”支出情况
2017年全口径“三公经费”决算98.20万元，年初预算为153.77万元，比年初预算减少55.57万元，其中：因公出国（境）经费决算13.67万元，公务接待费38.47万元，公务用车运行购置及运行维护费46.06万元。
四、2017年资产负债情况
年末资产总额91782.75万元，比上年增加2956.72万元，增长3.33%，主要原因是在建工程大幅增加；负债总额3675.49万元，比上年减少1429.20万元，减少28.00%，主要原因是，按照审计整改要求，2017年加大了往来款的清理，清理了代管款项，导致负债总额减少；年末资产负债率4.00%，比上年减少1.75%。
年末固定资产总额102352.89万元，比上年增加3997.83万元，增加4.06%，其中：房屋建筑物购建增加551.05万元（含北区田径场285.76万元，北区球类场地165.25万元，南区第一看台100.04万元），设备仪器增加3463.44万元（其中：单价100万元以上的专用设备增加158.80万元），图书增加152万元，家具增加394.66万元。本年固定资产减少563.31万元，其中：房屋减少3.13万元（本年报废了2005年搭建的临时车库84.2平方米），设备报废560.18万元，报废资产已按照要求办理报备审批手续。长期投资37.17万元，本期没有变动。
年末应收账款总额1685.08万元，其中：基建应收款1165.72万元，一卡通账户并入的应收款57.54万元，食堂饮食中心账户并入的应收款461.82万元。
“其他应收款”为126.36万元，主要是教师进修、差旅以及科研论文版面费、审稿费、测试费、论文检测费等借款。
“应付账款”为2403.36万元，主要是基建应付账款185.10万元，应付质量保证金.83万元，一卡通账户并入的应付款1163.90万元，食堂饮食中心账户并入的应付款989.53万元。
“其他应付款”为1186.91万元，包含代管款项1095.82万元和其他应付款91.09万元。主要包含：本专科生教材716.75万元，教工捐款32.55万元，成教教材费51.44万元，学生保险费68.14万元，学生门诊201.96万元，学生社团经费19.67万元，一卡通充值42.20万元等。
五.2017年财务管理情况
（一）多措并举，加快预算执行进度
1.校党委高度重视预算执行情况。分别于5月25日、10月12日召开预算执行推进会，校领导要求各职能部门要切实担当，高度重视预算执行工作，采取切实有效措施加快预算执行进度。把握时间节点，各职能部门加强联动协调，相互支持和配合，确保年底前各项目预算执行进度达到90%以上。
2.通过财政一体化平台，定期向教育厅和财政厅上报政府采购执行情况表，以便及时掌握我校政府采购执行进度。对于执行进度较慢的项目，各部门密切加强沟通和协调，查找影响政府采购进度的症结，及时采取相应对策，进一步加快政府采购预算执行力度和进度。
3.相关职能部门主动对接，充分发挥多部门协商机制作用，积极推进学科楼项目、北区田径场、运动场地、南区一、二幢学生宿舍维修改造和3-24幢学生进户门改造等项目进展。强化教学科研设备、基建维修项目验收、招标工作，多方位保障2017年项目顺利进展。截至11月底，我校政府采购执行进度位列省属高校第二名，2017年总体预算执行进度达到93.67%。
（二）加强规范管理，强化财务监督
1.认真落实“三重一大”制度。通过会议研究了2017年预算和2016年决算、2018年预算编制方案和草案、大额存款转存、学生多收学费清退、财务报销审批权限调整、审计整改方案和整改报告、不规范其他收入清退、中央财政项目安排、基础性保障项目安排等重大事项。
2.严格按照《黄山学院预算管理暂行办法》的规定，对于预算的调整报请校领导审批，对于预算的追加，上会研究决定。通过预算管理系统、科研管理系统、会计核算系统，加强经费的管理，禁止无预算、超预算进行支出的行为。
3.对现有收费项目进行了全面清理，对材料科学与工程、制药工程、国际经济与贸易、酒店管理、烹饪与营养教育等专业按文件重新进行了核定。
4.为了掌握设备投入及使用情况，教务处、国资处、财务处等部门联合开展了对教学、科研仪器设备使用情况的实地调研。
5.为了进一步规范其他工资性收入，结合巡视整改的成果，修订了其他工资性收入管理办法，建立了预警机制，并加强了对其他工资性收入的审核。
6.将单笔超过5万元的公务支出和单笔超过1万元的劳务按周定期汇总，并在每周校领导例会上进行报告，以便校领导及时掌握学校的大额支出情况。
（三）强化责任落实，圆满完成上级交待任务
1.积极配合省纪委专案组对我校的检查工作。重点梳理了2013年以来其他工资性收入发放情况，对不规范发放的其他收入进行造表和清退，共清退247.6万元。
2.扎实开展“小金库”专项治理工作。对小金库进行全面清理，拟定了负面清单，对各单位小金库自查情况进行了督查。按要求对教务处、团委、学生处、国资处、后勤集团、现教中心、国教院、体育学院等部门进行了重点检查，从机制上进一步完善了“小金库”治理。
3.认真落实审计整改和2016年财务收支审计整改工作。对审计厅提出的审计整改事项进行任务分解，责任到部门，撰写了审计整改报告，并专题到审计厅对我校审计整改事项进行了汇报，审计整改工作得到了审计厅领导的高度肯定。积极配合成文会计师事务所对我校开展的2016年度财务收支执行情况的审计。审计期间，对审计组提出的问题与审计单位实地进行交流。针对审计报告涉及的问题，进行了扎实的整改，梳理了存在问题的原因，采取措施立审立改，并就如何防范类似问题发生建立了长效机制。
4.全面开展财政教育经费投入使用管理情况自查自纠工作。根据皖教秘财[2017]265号文件精神，在全校范围内开展了财政教育经费投入使用管理情况自查自纠工作，制定了详实的实施方案，并进行了任务分解。通过自查，对2013年以来的财政教育经费投入情况进行了全面梳理，对投入的效益进行了分析，对工作经验进行了总结，同时提出了针对性的整改建议。
5.完成了2015-2016年普通高校教育培养成本监审报告的填制与上报工作，2016年政府部门财务报告的编制工作，内部控制报告手册等。
（四）强化作风建设，提高服务能力和水平
1.积极开展调研工作，了解项目单位的资金需求和急需解决的问题。对外国语学院、经济管理学院、化学化工学院、生命与环境工程学院、建筑工程学院进行了实地调研，包括如何提升预算的科学性，如何更好改善对师生服务等内容，以促进财务管理水平提升。
2.为了方便教职工掌握相关财经政策要求，增强维护财经纪律的自觉性，开展了“适应财政新形势，完善财务管理，规范财务支出行为”的专题培训。
3.为了加强财务管理，规范财务支出行为，健全和完善财务授权审批制度，形成责任和权力对等机制，经学校研究，将财务报销审批权限进行了规范和调整。
4.为了进一步提高财务信息化水平，方便教职工网上报销审批，对现有网上报销审批系统进行了全面的升级。并举办了《新网上报销审批系统》培训班，以方便教职工掌握新系统的具体使用方法。
2017年财务工作在“科学、规范、精细”方面有了进一步提升，但离省厅的要求还存在一定差距，预算编制的科学性、预算执行进度、信息化建设、绩效管理等方面还有待进一步完善。2018年，我校将继续贯彻财务管理“科学化、规范化、精细化”目标要求，在规范财务管理的同时，加强经费投入的绩效管理，为顺利通过教学审核性评估发挥财务保障作用。